一站式稅收籌劃平臺推薦

稅收籌劃從法律的角度理解，我認為它是一種既不合法，也不違法的行為。一方面稅收籌劃的出發點并不以違反稅法和有關法規為前提，它所利用的是有關法規，尤其是稅收法規的漏洞和稅務機關征管合作的困難，從這個意義上來講，稅收籌劃具有不違法性。另一方面目前沒有一個國家把稅收籌劃當作一種合法行為，通過法律加以保護，而相反各國稅務當局都在不同程度上開展了反籌劃活動，并將有關反籌劃條款單列或暗含在稅收法規及有關規定之中。稅收籌劃可以提高企業的財務穩定性。一站式稅收籌劃平臺推薦

納稅籌劃的主要內容 （一）避稅籌劃 是指納稅人采用非違法手段（即表面上符合稅法條文但實質上違背立法精神的手段），利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法，與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質區別。國家只能采取反避稅措施加以控制（即不斷地完善稅法，填補空白，堵塞漏洞）。 （二）節稅籌劃 是指納稅人在不違背立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列的優惠政策，通過對籌資、投資和經營等活動的巧妙安排，達到少繳稅甚至不繳稅目的的行為。 （三）轉嫁籌劃 是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格調整將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。 （四）實現涉稅 是指納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現任何關于稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀態。這種狀態的實現，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經濟利益，而且這種狀態的實現，更有利于企業的長遠發展與規模擴大。象山高效稅收籌劃團隊稅收籌劃可以通過合理安排資產、收入和支出來實現稅務優化。

納稅人面對國家法律的變更，其行為的性質也會因此而改變。因此任何稅收籌劃方案都是在一定的時間、一定的法律環境下，以一定的企業經營活動為背景制定的。具有明顯的時效性。真正的稅收籌劃成功者是那些不斷進行財務創新和營銷創新的“先知先覺”的人們。當一種籌劃方法被納稅人接受，并運用時，也是國家杜塞漏洞之日。也就是說此時的不違法，并不等于今后也合法，此時是有利的納稅方案，隨后可能是劣納稅方案。如果對“漏洞”的存續時間及堵塞漏洞的方法不能作準確的判斷，就極有可能掉入稅收籌劃的“時間陷阱。

稅收籌劃基礎不穩導致的風險，中小企業開展稅收籌劃，需要良好的基礎條件。稅收籌劃基礎是指企業的管理決策層和相關人員對稅收籌劃的認識程度，企業的會計核算和財務管理水平，企業涉稅誠信等方面的基礎條件。如果中小企業管理決策層對稅收籌劃不了解、不重視、甚至認為稅收籌劃就是搞關系、找路子、鉆空子、少納稅；或是企業會計核算不健全，賬證不完整，會計信息嚴重失真，甚至企業還有偷逃稅款的前科，或違反稅法記錄較多等等，造成稅收籌劃基礎極不穩固，在這樣的基礎上進行稅收籌劃，其風險性極強。這是中小企業進行稅收籌劃主要的風險。合理的稅收籌劃，可以合法地減少所得稅的負擔，增加可支配收入。

忽視籌劃成本。任何稅收籌劃都有成本（即機會成本），在進行稅收籌劃減輕稅負的同時，也會有相關成本支出。如企業運用轉讓定價方式減輕稅收負擔，就需要花費一定的人力、物力、財力在低稅區或國際避稅地設立機構；在稅收籌劃前進行必要的稅務咨詢，甚至需要聘用專業的稅務為其策劃等。又如通過化整為零的方式，將一般納稅人身份轉換為小規模納稅人，就會因為不能使用增值稅發票而喪失一部分客戶。再如重新選擇折舊計提方法和存貨評價方式等，也要花費相應的成本。總之，在稅收籌劃時要進行“成本——效益分析”，以判斷在經濟上是否可行和必要。否則，很有可能得不償失。合法合規的稅收籌劃是為了合理利用稅收政策。象山合規 稅收籌劃項目

稅收籌劃需要根據個人或企業的具體情況來制定相應的方案。一站式稅收籌劃平臺推薦

在有些情況下，企業可以通過合理利用企業的組織形式，對企業的納稅情況進行籌劃。例如，企業所得稅法合并后，遵循國際慣例將企業所得稅以法人作為界定納稅人的標準，原內資企業所得稅核算的標準不再適用，同時規定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統一納稅。不同的組織形式分別使用納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。企業可以利用新的規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。 企業從組織形式上有子公司和分公司兩種選擇。其中，子公司是具有法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體；而分公司是不具有法人資格，需要由總公司承擔法律責任與義務的實體。企業采取何種組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機構盈虧、分支機構是否享受優惠稅率等。一站式稅收籌劃平臺推薦